Het overzicht van de baten en lasten in de jaarrekening | Begroting 2019 | Begroting na wijziging 2019 | Rekening 2019 | |||||||
Programma | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | |
1 | Openbare orde en veiligheid | 4.493 | 122 | -4.371 | 4.839 | 127 | -4.712 | 4.799 | 96 | -4.703 |
2 | Verkeer, vervoer en waterstaat | 9.966 | 1.630 | -8.336 | 10.446 | 1.746 | -8.701 | 10.012 | 620 | -9.392 |
3 | Economische zaken en promotie | 5.360 | 3.828 | -1.532 | 8.623 | 6.615 | -2.008 | 6.357 | 7.462 | 1.106 |
4 | Onderwijs | 4.909 | 1.100 | -3.809 | 5.726 | 1.809 | -3.917 | 5.969 | 2.026 | -3.943 |
5 | Sport, cultuur, recreatie en openbaar gebied | 15.039 | 1.585 | -13.454 | 16.110 | 2.146 | -13.964 | 15.637 | 2.394 | -13.243 |
6 | Zorg, inkomen en participatie | 58.264 | 15.250 | -43.014 | 61.275 | 15.100 | -46.176 | 60.878 | 15.678 | -45.199 |
7 | Volksgezondheid en milieu | 13.469 | 12.213 | -1.256 | 14.379 | 12.311 | -2.068 | 14.203 | 13.154 | -1.050 |
8 | Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en sted. vernieuwing | 8.115 | 7.763 | -352 | 7.786 | 7.403 | -383 | 5.274 | 11.260 | 5.986 |
9 | Middelen, bestuur en algemeen beheer | 5.918 | 1.284 | -4.634 | 6.319 | 1.244 | -5.075 | 14.244 | 8.396 | -5.849 |
Totaal programma's | 125.533 | 44.775 | -80.758 | 135.503 | 48.501 | -87.004 | 137.373 | 61.086 | -76.287 | |
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||||||
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | 6.841 | 100.051 | 93.210 | 4.624 | 99.795 | 95.171 | 8.377 | 100.004 | 91.627 | |
Totaal Algemene dekkingsmiddelen | 6.841 | 100.051 | 93.210 | 4.624 | 99.795 | 95.171 | 8.377 | 100.004 | 91.627 | |
Overhead en Vennootschapsbelasting | ||||||||||
Overhead | 16.855 | 62 | -16.793 | 18.486 | 103 | -18.382 | 18.020 | 240 | -17.780 | |
Vennootschapsbelasting | 31 | -31 | 27 | -27 | ||||||
Saldo van baten en lasten | ||||||||||
Gerealiseerde saldo van baten en lasten | 149.229 | 144.888 | -4.341 | 158.644 | 148.399 | -10.246 | 163.797 | 161.330 | -2.467 | |
Reserves | ||||||||||
PR01: Openbare orde en veiligheid | 45 | 45 | 46 | 46 | ||||||
PR02: Verkeer, vervoer en waterstaat | 204 | -204 | 284 | -284 | 204 | 88 | -116 | |||
PR03: Economische zaken en promotie | 1.046 | 1.525 | 479 | 2.739 | 2.520 | -219 | 1.631 | 1.785 | 154 | |
PR04: Onderwijs | 725 | 444 | -281 | 725 | 540 | -185 | 6 | 34 | 27 | |
PR05: Sport,cultuur, recreatie en OG | 119 | 301 | 182 | 582 | 686 | 105 | 526 | 754 | 228 | |
PR06: Zorg, inkomen en participatie | 1.433 | 1.433 | 487 | 2.011 | 1.524 | 1.131 | 2.035 | 904 | ||
PR07: Volksgezondheid en milieu | 18 | 18 | 404 | 197 | -207 | 320 | 254 | -66 | ||
PR08: Volkshuisvest. RO sted.vern. | 2 | 2 | 1 | 86 | 2 | -84 | 84 | 121 | 37 | |
PR09: Middelen bestuur en alg.beheer | 2.027 | 4.779 | 2.752 | 2.059 | 7.911 | 5.852 | 2.059 | 6.621 | 4.562 | |
Totaal reserves | 4.123 | 8.502 | 4.380 | 7.366 | 13.912 | 6.547 | 5.961 | 11.738 | 5.776 | |
TOTAAL | ||||||||||
Totaal gerealiseerde resultaat | 153.352 | 153.391 | 39 | 166.010 | 162.313 | -3.699 | 169.759 | 173.068 | 3.309 | |
Analyse overzicht baten en lasten
Voor de toelichting op de verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie wordt verwezen naar de programmaverantwoording in het begin van het jaarverslag.
Deze analyse maakt integraal onderdeel uit van de jaarrekening.
Onrechtmatigheden
Lasten en baten
Op programma 4 Onderwijs is een overschrijding van de lasten van € 243.000,-, deze worden nagenoeg geheel (voor € 217.000,- gecompenseerd met direct gerelateerde baten. Derhalve telt deze overschrijding niet mee als onrechtmatigheid voor de jaarrekeningcontrole.
Op programma 9 Middelen, bestuur en algemeen beheer is er sprake van een overschrijding van de lasten met een bedrag van € 7.925.000. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door de verkoop van het bedrijfsverzamelgebouw in de Poort van Limburg en anderzijds door de aankoop van een bedrijfspand in Leuken. Deze lastenoverschrijdingen worden gecompenseerd met direct gerelateerde baten.
Op programma 11 Algemene dekkingsmiddelen is er sprake van een overschrijding van € 3.753.000. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de afboeking naar aanleiding van de opschoonactie van de vaste activa. Deze afboeking dient plaats te vinden op basis van externe wet-en regelgeving. De Raad is bij de slotwijziging 2019 geïnformeerd over deze opschoonactie maar het bedrag was op dat moment nog onzeker en derhalve is de begroting niet aangepast. Deze overschrijding telt niet mee als onrechtmatigheid om voornoemde redenen.
Onrechtmatigheden investeringskredieten
Kredieten
In 2019 bedraagt de overschrijding op kredietniveau € 34.000 en telt mee voor het oordeel. De overschrijding wordt met name veroorzaakt door overschrijdingen op een 11-tal kredieten. Gelet op de omvang van de overschrijding van 0,15 % (op het totaal van de kredieten) wordt geen verdere specificatie gegeven.