Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

LASTEN
Overige baten en lasten
Kapitaallasten
De stijging van de lasten wordt voor een bedrag van € 3.700.000,- veroorzaakt door de opschoning van de immateriële vaste activa (zoals kosten voor onderzoek en ontwikkeling) en de materiële vaste activa (zoals gebouwen, gronden, software). De totale lijst van deze vaste activa van de gemeente Weert (boekwaarde 31 december 2018 € 178.601.000,-) is gecontroleerd aan de hand van de notitie vaste activa van de commissie BBV. Hierbij is geconstateerd dat een bedrag van € 3.700.000,- (2 %) aan activa niet voldoet aan de notitie of dat deze activa niet meer in het bezit zijn van de gemeente Weert.

Mengpercentage overhead-btw en SPUK
De Belastingdienst wenst idealiter dat mengpercentages jaarlijks worden aangepast of in ieder geval bij wijzigingen in activiteiten. Omdat per 1 januari 2019 de btw-sportvrijstelling van toepassing is op sportaccommodaties, is de aanpassing van het mengpercentage 2019 verplicht gesteld.  Het btw-mengpercentage op overhead-btw is aangepast naar 93,60% compensabel, 3,18% fiscaal aftrekbaar, 3,22% kostprijsverhogend. Bij de aanvraag SPUK (Regeling specifieke uitkering stimulering sport) is rekening gehouden met een deel schade ten aanzien van het mengpercentage voor overhead-btw. Per saldo bedroeg het nadeel in 2019 € 15.000,-.

Post onvoorzien
Als gevolg van de tijdelijke overheveling van de functie van Het Kwintet naar de voorzieningenstructuur van 3hoven zijn investeringen gedaan, waarvan de kapitaallasten ten laste van de post onvoorzien zijn gebracht voor € 20.000,-.

BATEN
Belastingen overig
Toeristenbelasting
De opbrengst toeristenbelasting is voor 2019 € 75.000 hoger dan geraamd. Deze meeropbrengst is grotendeels te verklaren doordat de zomer warmer was en het zomerweer langer duurde dan in 2018. Uit onderzoek van het CBS blijkt dat het toerisme in Nederland in 2018 en 2019 is toegenomen en dat de belangrijkste factor het goede weer is. De BsGW ziet deze trend ook bij de overige Limburgse gemeenten die een toeristenbelasting heffen.

Algemene uitkering/ Gemeentefonds
Gemeentefonds
De algemene uitkering/ Gemeentefonds valt afgerond € 541.000,- hoger uit dan geraamd. De belangrijkste oorzaak zit in de mutaties uit de decembercirculaire 2019. Hiernaast hebben er aanpassingen op maatstaven plaatsgevonden.

Van de hogere uitkering heeft€ 268.000,- géén gevolgen voor het rekeningresultaat. Dit betreffen de volgende mutaties:

De overige mutaties ad € 273.000,- werken wel door in het rekeningresultaat en hebben betrekking op de volgende mutaties:

De nieuwe decentralisatie-uitkeringen (d.u.'s) klimaatmiddelen komen op een zodanig laat moment van het kalenderjaar binnen, dat het ondoenlijk is hier nog beleid op te maken. Deze bedragen dienen beschikbaar te blijven voor het komende jaar c.q. jaren. In eerste instantie komen deze middelen ten gunste van het rekeningresultaat 2019. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2019 zullen deze bedragen dan bestemd (overgeheveld) worden voor klimaatmiddelen in 2020 (en verder).

Overige baten en lasten
Exploitatie vastgoed
De opbrengsten van verkopen zijn op dit product € 213.000,- lager dan geraamd. De daadwerkelijke verkoopopbrengsten van vastgoed zijn op de overige programma's verantwoord, terwijl deze daar niet geraamd zijn. Per saldo is er sprake van een forse hogere verkoopopbrengst. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Vastgoed.

Omzetbelasting
In het jaar 2019 zijn de suppletie aangiften omzetbelasting betreffende 2017 en 2018 afgewikkeld met de Belastingdienst. Dit geldt zowel voor de algemene dienst als voor het grondbedrijf. Tevens heeft de gemeente in 2019 een onderzoek laten uitvoeren op mogelijk nog te ontvangen btw uit het btw-compensatiefonds.  Per saldo heeft de gemeente over deze jaren in 2019 een bedrag van € 68.000,- aan (compensabele)omzetbelasting van de Belastingdienst ontvangen.